Vďaka novému zákonu o DPH vstúpia od 1. 1. 2025 do platnosti nové sadzby daní. Naposledy sa sadzby dane DPH menili v roku 2010. Mnoho účtovníkov a podnikateľov sa preto so zmenou sadzby zatiaľ nestretlo.
Pri zmene sadzieb dane je dôležité si uvedomiť, že legislatíva vyžaduje použiť v určitých prípadoch pôvodnú sadzbu dane platnú do konca roku 2024, t. j. 10 % alebo 20 %. Jedná sa hlavne o prípady, keď je nutné vystaviť dobropis na tovar, ktorý bol dodaný pred 1. januárom 2025. Alebo napríklad v prípade odpočítania zálohy prijatej pred 1. 1. 2025.
Preto je dôležité, aby účtovný systém umožnil použitie 20% a 10% sadzby a zároveň aj 23%, 19% aj 5% sadzby podľa zákonných požiadaviek.
Ako nastaviť nové sadzby DPH pre rok 2025 v Odoo?
Ako prvý krok odporúčam pripraviť si nové Daňové skupiny (Tax groups). Nové Daňové skupiny sa nedajú vytvoriť priamo cez ich zobrazenie.
Preto zvoľte nasledovný postup:
Účtovníctvo – Konfigurácia – Dane
Vyberte si ktorúkoľvek z daní. Choďte do záložky Ďalšie možnosti, v ktorej si nájdete pole Skupina dane, kliknete naň a vyberiete si možnosť Vyhľadať viac.
Dole vo výbere nájdete možnosť vytvoriť Nové.
Následne si vytvorte nové skupiny daní pre:
- 5 %
- 19 %
- 23 %
Ďalej pokračujte nastavením kódov daní. Aby ste nemuseli nastavovať každú daň od nuly, odporúčam postupovať tak, že si zduplikujete daný existujúci typ dane a na zduplikovanej položke upravíte názov, popis, sadzbu dane a skupinu dane.
Poďme si ukázať na príklade, čo všetko je potrebné na zduplikovanej dani zmeniť:
- vytvorte si duplikát napríklad zníženej dane 10 %
- upravte Názov dane na 5 % (alebo 19 %)
- upravte Popis dane na 5 % (alebo 19 %)
- upravte sumu v % na 5 % (alebo 19 %)
V záložke Ďalšie možnosti:
- upravte Značku na faktúrach na 5 % (alebo 19 %)
- vyberte príslušnú skupinu dane zo zoznamu, ktorý ste si už predpripravili
Tak isto postupujte aj v prípade základnej sadzby dane pri úprave z 20 % na 23 %.
Kopírujte každý typ existujúcej dane zvlášť. Teda dane platné pre Predaj, Nákup, Predaj do EU, Nadobudnutie z EU, Export a pod. Zabezpečíte si tak správne nastavenie.
Ak budete mať nastavené nové sadzby daní, odporúčam zmeniť nastavenie:
- nastavenie Mapovania daní
- preimportujte si Dane zákazníka a Dane dodávateľa na produktoch. Tu odporúčam skontrolovať, či Váš produkt alebo služba nespadajú do kategorizácie pre znížené sadzby daní 5 % alebo 19 %.
- na všetkých otvorených nevyfakturovaných predajných objednávkach a všetkých otvorených neprijatých nákupných objednávkach (tam, kde bude príjem tovaru v roku 2025) si zmeňte kód dane na nový, platný po 1. 1. 2025.
Tieto posledné zmeny odporúčam urobiť po dokončení fakturácie do roku 2024. Ak máte veľa položiek alebo otvorených objednávok, odporúčam realizovať zmenu exportom do excelu, úpravou kódov a spätným importom.
Pre viac detailov alebo pomoc, či už s vaším Odoo ERP alebo so zmenou nastavení, či importmi v module účtovníctvo sa neváhajte obrátiť na náš tím symetra alebo FinTax.
